La Agencia Tributaria ha emitido nuevas disposiciones dirigidas a los pensionistas que realizaron ingresos indebidos durante los años 2019-2023, específicamente aquellos jubilados que cotizaban a mutualidades laborales. Esta medida surge en respuesta a la sentencia 255/2023 del Tribunal Supremo, que permite reclamar a Hacienda lo tributado de más en sus pensiones por este grupo de beneficiarios.

En colaboración con la Seguridad Social y otros entes, la AEAT se ha comprometido a agilizar el proceso de devolución para los mutualistas (DT 2a LIRPF), facilitando un formulario sencillo que estará disponible a partir del 20 de marzo. Este formulario permitirá canalizar las solicitudes, utilizando la información disponible en la Agencia Tributaria, así como los datos sobre la vida laboral proporcionados por la Seguridad Social y otros organismos.

No será necesario adjuntar documentación adicional a la solicitud, ya que la AEAT contará con la información necesaria para su resolución. Sin embargo, en casos excepcionales donde se requiera documentación adicional, se solicitará posteriormente a los interesados.

El formulario podrá ser utilizado para solicitar las devoluciones correspondientes al periodo 2019-2023. Para el año 2023, en la mayoría de los casos, el cálculo ya estará disponible en Renta Web y se aplicará automáticamente en la declaración. En situaciones donde la AEAT no cuente con información suficiente, los interesados podrán presentar el mismo formulario utilizado para años anteriores.

Toda la información y el formulario de solicitud estarán disponibles a través de la Sede electrónica de la AEAT. Es importante tener en cuenta que, para aplicar la reducción prevista en la DT 2a, es necesario haber realizado aportaciones a mutualidades laborales antes del 1 de enero de 1999, y que esas aportaciones no hayan sido objeto de reducción en la base imponible del impuesto según la legislación vigente en cada momento. La reducción a aplicar variará dependiendo de la fecha y el tipo de mutualidad.